Как уменьшить авансовый платеж по УСН за полугодие на сумму страховых взносов, не учтенную при уменьшении авансового платежа за 1-й квартал?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: с оплатой авансового платежа по усе за полугодие. В первом квартале налог получился меньше выплаченного страхового взноса. Мы платим страховые взносы, поделив общую сумму на 4 квартала. То есть авансовый платеж  был 6000, а страховые заплатили 11000 с копейками. У нас ИП, доход 6 процентов. Как водится, уменьшили сумму налога на страховые взносы. Вычли из суммы налога страховые взносы получили -5000

  У ИП есть работники?
  
  

  Цитата: . Сгорают ли эти 5000 или их можно перезачесть в счет следующего авансового платежа

  Ав. платеж/налог УСН считается нарастающим итогом- 1 квартал, полугодие, 9 мес., год (ст. 346.21 НК)
  
  Ав платеж за 1 кв. считаете так: Доход за период с 01.01. по 31.03. х 6% Минус страховые взносы , уплаченные в период с 01.01. по 31.03.
  
  Ав платеж за полугодие считаете так: Доход за период с 01.01. по 30.06. х 6% Минус страховые взносы , уплаченные в период с 01.01. по 30.06. Минус исчисленный ав. платеж за 1 кв.
  
  Ав платеж за 9 мес считаете так: Доход за период с 01.01. по 30.09. х 6% Минус страховые взносы , уплаченные в период с 01.01. по 30.09. Минус исчисленный ав. платеж за полугодие
  
  Налог за год считаете так: Доход за период с 01.01. по 31.12. х 6% Минус страховые взносы, уплаченные в период с 01.01. по 31.12. Минус исчисленный ав. платеж за 9 мес.
  
  Если же у ИП имеются работники, то уменьшать ав. платеж/налог УСН можете не более, чем на 50% (п. 3.1 ст. 346.21 НК)
  
  

  Цитата: Если можно перезачесть, как это оформить с налоговой?нужно ли подавать заявление?

  Порядок расчета ав. платжа по УСН прописан в НК, поэтому никаких дополнительных заявлений для уменьшения ав. платежа за полугодие, 9 мес, налога за год на страховые взносы уплаченные в 1 кв. подавать не надо.
• Спасибо за ответ. Сотрудников нет. Меня интересует именно ситуация, когда авансовый платежи меньше страховых взносов, считается ли это переплатой и подлежит ли вычету при след оплате налога. Не страховые взносы которые мы платим, а это отрицательное значение. Могу ли я при оплате авансового платежа за полугодие вычесть все страховые взносы за полугодие и это отрицательное значение . Или они сгорают
• Цитата: Меня интересует именно ситуация, когда авансовый платежи меньше страховых взносов, считается ли это переплатой

  Переплатой считается сумма, которая больше, чем сумма за год, установленная ст. 430 НК
  
  

  Цитата: подлежит ли вычету при след оплате налога.

  А почему нет-то? Формулы для рассчета ав. платежа я вам выше написала.
  
  

  Цитата: Не страховые взносы которые мы платим, а это отрицательное значение.

  Эту фразу я не поняла.
  
  

  Цитата: Могу ли я при оплате авансового платежа за полугодие вычесть все страховые взносы за полугодие и это отрицательное значение

  Ничего не поняла, какое отрицательное значение?
  Прежде чем что-то ответить - Внимательно прочтите формулы, которые я написала выше.
  
  

  Цитата: Или они сгорают

  Что сгорает?
  
  

  Цитата: Сотрудников нет.

  Тогда не надо все время ИП называть "мы". ИП - Индивидуальный предприниматель - 1 человек - единственное число. Поаккуратней с местоимениями.